Centro mexicano de estudios en lo penal tributario

Cursos de formación de la OCDE 2022

A efectos fiscales, un extranjero es un individuo que no es ciudadano estadounidense. Los extranjeros se clasifican en extranjeros no residentes y extranjeros residentes. Esta publicación le ayudará a determinar su estatus y le dará la información que necesitará para presentar su declaración de impuestos en Estados Unidos. Los extranjeros residentes suelen tributar por su renta mundial, igual que los ciudadanos estadounidenses. Los extranjeros no residentes sólo tributan por sus ingresos procedentes de fuentes situadas en los Estados Unidos y por determinados ingresos relacionados con la realización de una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.

Aunque no podemos responder individualmente a cada uno de los comentarios recibidos, agradecemos su opinión y tendremos en cuenta sus comentarios y sugerencias a la hora de revisar nuestros formularios, instrucciones y publicaciones fiscales. No envíe preguntas sobre impuestos, declaraciones de impuestos o pagos a la dirección anterior.

Extensión y ampliación de los créditos por baja laboral y familiar La Ley del Plan de Rescate Americano de 2021 (el ARP), promulgada el 11 de marzo de 2021, establece que ciertos individuos autónomos pueden reclamar créditos por hasta 10 días de “licencia por enfermedad pagada”, y hasta 60 días de “licencia familiar pagada”, si no pueden trabajar o teletrabajar debido a circunstancias relacionadas con el coronavirus. Los trabajadores autónomos pueden solicitar estos créditos para el periodo que comienza el 1 de abril de 2021 y termina el 30 de septiembre de 2021. Para más información, consulte el formulario 7202 y sus instrucciones.

Lista de leyes en México

El impuesto sobre la propiedad es el impuesto más infrautilizado en los países en desarrollo. Evaluamos los efectos sobre la recaudación y el bienestar de los principales instrumentos de política utilizados para aumentar los ingresos del impuesto sobre la propiedad: los cambios en los tipos impositivos y la aplicación de la ley. Utilizando datos administrativos de México, aumentos bruscos del tipo impositivo y un experimento de aplicación de la ley, demostramos que ambos instrumentos de política aumentan la recaudación. A continuación, proporcionamos un marco conceptual para evaluar los costes de bienestar de estas políticas. El coste de bienestar de los aumentos de impuestos incorpora los cambios en el cumplimiento y las caídas de consumo de los contribuyentes cumplidores. El efecto de bienestar de la aplicación de la ley incluye el coste para los contribuyentes incumplidores de las amenazas de multas y confiscación de bienes, un coste que inferimos utilizando las elasticidades del tipo impositivo y de la aplicación de la ley. En México, las subidas de impuestos aumentan el bienestar, ya que las ganancias de ingresos superan las pérdidas por las caídas de consumo. En cambio, la aplicación de la ley reduce el bienestar, ya que sus costes eclipsan las ganancias de ingresos. Por lo tanto, los gobiernos que maximizan el bienestar preferirían aumentar los tipos impositivos en lugar de mejorar la aplicación de la ley.

Problemas del sistema de justicia penal en México

Aceptación – Una comunicación inequívoca de que la oferta ha sido aceptada. Para los contratos controlados por el UCC, los contratos que implican la venta de bienes no necesitan reflejar los términos de la oferta. En los demás contratos, la aceptación debe reflejar los términos de la oferta sin omitir, añadir o alterar los términos. En otras palabras, según el UCC, la aceptación puede modificar los términos de la oferta sin convertirse en una contraoferta.

Accord and Satisfaction (Acuerdo y Satisfacción) – Compromiso y liquidación. Es una forma de resolver una reclamación en la que las partes acuerdan dar y aceptar algo como solución a la reclamación que sustituirá los términos del acuerdo original de las partes. El acuerdo es el nuevo convenio; la satisfacción es el cumplimiento del nuevo acuerdo.

Sistema Adversario – El método de juicio utilizado en los Estados Unidos y en algunos otros países. Este sistema se basa en la creencia de que la verdad puede determinarse mejor dando a las partes contrarias plena oportunidad de presentar y establecer sus pruebas, y de probar mediante contrainterrogatorio las pruebas presentadas por sus adversarios. Esto se hace bajo las reglas de procedimiento establecidas ante un juez y/o jurado imparcial.

Leyes de condena en México

La Academia estructura cada uno de sus cursos en torno a una serie de módulos que se imparten mediante una combinación de conferencias, debates en grupo, ejercicios prácticos y presentaciones de los participantes. Todos los programas son interactivos y proporcionan a los participantes un conocimiento profundo de la amplia gama de problemas a los que se enfrentan los investigadores de delitos fiscales y financieros, así como las respuestas a estos problemas y las herramientas disponibles.

El programa básico sobre la realización de investigaciones sobre delitos financieros fue el curso inaugural de la Academia y es una parte fundamental del plan de estudios en los cuatro centros. El curso está abierto a los funcionarios que participan en la lucha contra todas las formas de delincuencia financiera y proporciona a los participantes los conocimientos clave necesarios para llevar a cabo investigaciones sobre delitos fiscales y otros delitos financieros, incluida la capacidad de rastrear el dinero a través de acuerdos financieros complejos y utilizar técnicas sofisticadas para identificar los vínculos entre los sospechosos y las actividades financieras ilícitas.

Este programa más avanzado sobre la gestión de investigaciones de delitos financieros está dirigido a los participantes con responsabilidad de gestión o supervisión en la investigación o el enjuiciamiento de delitos fiscales y otros delitos financieros. Los módulos ofrecidos incluyen habilidades de liderazgo; gestión eficaz de recursos limitados; pruebas internacionales; retos de la fiscalía y la investigación; evaluación de amenazas y riesgos; flujos ilícitos, incluido el complejo blanqueo de capitales y los retos de los casos de soborno y corrupción; mejores prácticas e iniciativas internacionales.